УЧЕБНИКИ
ОН-ЛАЙН

Главная Заказать работу Контактная информация Статьи партнёров


Витковская Е.В. - Деньги и кредит

Тема 10. Некоторые вопросы кредитного планирования

 

                Составление производственных и финансовых планов требует обязательного участия в кредитном планировании (КП). Кредитные планы согласуются с производственно-финансовыми планами предприятий и фирм. Кредитные планы связаны с планами производственного и социального развития как по линии формулирования ресурсов, так и в части направления кредитов. Целью КП является поддержание пропорций, заложенных в планах социально-экономического развития и содействия решению поставленных планов и задач.

                Кредитный план – это стоимостной баланс, отражающий мобзацию банками денежных ресурсов направляемых на удовлетворение потребности в заемных средствах государства, частных, смешанных предприятий и населения.

                Кредитный план состоит из активной и пассивной частей. В пассивной части предусматривают кредитные ресурсы, а в активной их размещение.

 

Ресурсы

 

Направление ресурсов

1.собственные средства банков 

 

1.краткосрочные кредитные вложения

2.средства государственного бюджета

 

2.долгосрочные кредитные вложения

3.средства предприятий и организаций

 

3.использование кредитных ресурсов

4.средства в расчетах

 

4.вложения в иностранные операции

5.средства профсоюзных, общественных и других организаций

 

5.вложения в расчеты по размерам в ценах на с/х продукцию

6.средства страховых компаний

 

6.кредиты под материальные ресурсы

7.вклады населения

 

7.направление средств в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы

8.деньги в обращении

 

8.производственные активы

9.средства привлеченные по иностранным операциям

 

9.резерв НБУ

10.фонд долгосрочного кредитования

 

 

11.средства для кредитования материальных ресурсов

 

 

12.прочие пассивы.

 

 

 

Справка о состоянии и использовании кредитных ресурсов

 

№ по пор.

Наименование

 

дата

 

I. Ресурсы

 

1.

Прибыль банка

 

2.

Фонды банка

 

3.

Средства на счетах предприятий

·         Средства заказчиков на отдельных счетах

·         Средства на счетах капитальных вложений

·         Средства, депонированные для покупки чековых книжек и выставленных аккредитивов

·         Депозиты

 

4.

Средства на счетах бюджетных, профсоюзных и других организаций

 

5.

Прочие пассивы

 

6.

Итого ресурсов, мобзуемых банком

 

7.

Ресурсы приобретаемые банком

·         У вышестоящего банка

·         У других банков

 

8.

Всего ресурсов

 

9.

Недостаток ресурсов

 

 

II. Направление ресурсов.

 

1.

Краткосрочные ссуды

 

2.

Долгосрочные ссуды

 

3.

Вложения в расчеты по реализации в ценах на с/х продукцию

 

4.

Отвлеченные средства

 

5.

Прочие активы

 

6.

Займы предоставляемые другими банками

 

7.

Всего вложений

 

8.

Превышение ресурсов над вложениями

 

               

С учетом имеющихся ресурсов выданных кредитов банк планирует получение займов у других банков для расширения свой кредитной деятельности. Если банк имеет избыток ресурсов, он планирует выдачу кредитов другим банкам. В обыденных условиях коммерческие выдают кредиты в пределах собственных и мобильных средств с соблюдением требований кредитных отношений, указанных в кредитных договорах.

 

Отдельные показатели деятельности коммерческого банка

Норматив достаточности капитала КБ

                Капитал состоит из 2 уровней:

1)капитал 1 уровня К1, включает следующие компоненты:

·         Оплаченный уставной фонд

·         Премии по акциям

·         Фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года

·         Нематериальные активы

·         Убытки

·         Превышение текущих расходов на доход

·         Износ МБП

2)капитал 2 уровня К2 включает в себя:

·         Прибыль текущего года

·         Превышение текущих доходов над расходами

·         Переоценка ОС и ценных бумаг

·         Общие резервы в сумме не > 1.25% суммы активов, взвешенных с учетом риска

·         Субординированный срочный долг в сумме не > 50% суммы капитала 1 уровня(это необеспеченное обязательство банка, не являющегося депозитом, которые согласно юридически оформленным договором, погашается  в последнюю очередь прквидации банка.

Достаточность собственного капитала характеризуется 2 уровнями:

1)отношение собственного капитала банка 1 уровня к сумме всех его активов:

к1 = К1/(А-П) >= 0.04,

                где А – сумма активов – сумма балансов за вычетом остатка по счетам;

                П – сформированные резервы для покрытия убытков от кредитной деятельности банками 2 уровня.

2)отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска

к2 = К/(Ар – Пс) >= 0.08,

                где Ар – сумма активов, взвешенных по степени риска,

                Пс – специальные резервы.

                По степени риска вложений активы бывают:

·         Касса и приравненные к ней средства

·         Драгоценные металлы

·         Средства на счетах в банках  и в клиринговых палатах

·         Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов

·         Государственные ценные бумаги

·         Кредиты под залог наличных денежных средств в гривнах иностранной валюте, государственные ценные бумаги.

·         Кредиты, предоставляемые правительству

·         Кредиты под гарантию правительства

 

-------------------------------------  II  ----------------------------------------------

·         Дебиторы по операциям с драгоценными металлами

·         Депозиты в гривнах, размещенные в других банках

·         Средства на счетах в банках

·         Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям

·         Учетные векселя в портфеле банка

·         Кредиты предоставляемые другим банкам

·         Временная финансовая помощь другим банков

·         Кредиты под гарантию банков

·         Вексельные кредиты

·         Предоставляемый финансовый лизинг

·         Дебиторы по выданным гарантиям и акцентам

·         Здания, сооружения и прочие ОФ и ОБФ банка

·         Прочие кредиты юридическим и физическим лицам

·         Просроченная задолженность

·         Финансирование капитальных вложений

·         Суммы, не взысканные по банковским гарантиям

·         Прочие активы

В целях контроля за ликвидностью банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива берется наименьший срок, по истечению которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов(кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком).

Коэффициент текущей ликвидности (к4) – это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования(он должен составлять не менее 0,2).

Размер риска на одного заемщика банка рассчитывается как совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и финансовому лизингу «+» сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика “ – “ сумму обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий производства.

к3 = Р/К < 0.25

]              Коэффициент риска определяется как отношение размера риска не первого клиента по его обязательствам к собственному капиталу банка.

                Максимальный размер инвестиций банка в ОС и другие нефинансовые активы определяется по формуле:

к5 = И/К < 0.5,

                где И – инвестиции в ОС, а К – собственный капитал банка.

Показатели и их обозначения

                Активные и пассивные средства банков  объединяются в соответствующие группы однородные по происхождению либо по качеству размещения.

1)Уставной фонд КБ(УФ).

Равен основному фонду + дооценка валютных вкладов учредителей – собственные акции, выкупленные у учредителей.

2)прочие фонды(ПФ).

Определяются резервным фондом банка + специальные фонды + доходы будущих периодов – расходы будущих периодов – прочие дебиторы.

3)текущая прибыль банка(П).

Размер полученной в отчетном году банками прибыли после уплаты налогов.

4)обязательства до востребования(ОВ).

Состоит из остатка средств на расчетных и текущих счетах + полученные межбанковские кредиты.

5)суммарные обязательства банка(СО).

Включают обязательства до востребования + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты.

6)ликвидные активы(ЛА).

Включают гривенные и валютные средства на корреспондентских счетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в НБУ + вложения в краткосрочные облигации государственного займа.

7)активы работающие(АР).

Включают суммарные выданные ссуды + вложения в ценные бумаги + средства для участи в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду + расчет по факторинговым операциям – лизинг.

8)валюта банка по балансу(ВБ).

9)защищенный капитал банка(ЗК).

10)сумма краткосрочных депозитов(КД).

11)сумма долгосрочных депозитов(ДД).

12)сумма выданных краткосрочных кредитов и вложений(КК).

13)сумма выданных долгосрочных кредитов и вложений(ДК).

14)выданные кредиты с обеспечением (КсО)

15)выданные кредиты без обеспечения (КбО):

При расчете величины выданных кредитов необходимо учитывать забалансовые обязательства банка по предоставленным гарантиям.

16)собственные средства банка(СС) собственный капитал банка(К):

               включает УФ + специальные фонды + прибыль банка + страховые резервы + текущие доходы банка.

17)срочные обязательства (СрО).

Срочные депозиты +

18)выданные средства.

Краткосрочные ссуды + долгосрочные ссуды + ссуды гражданам + межбанковские кредиты + просроченная задолженность

19) высокорисковые вложения(ВВ)

ценные бумаги + участие в хозяйственной деятельности других организаций + факторинг + лизинг.

20)капитальные вложения(КВ)

21)собственные средства “-“ нетто

определяются путем вычитания из СС капитальных вложений, расходов будущих периодов, отвлеченных средств за счет прибыли банка, текущих расходов банка, переоценки вал. средств.

 

                Существует 3 группы коэффициентов:

1)ликвидности

2)надежности

3)рентабельности.

                При расчете коэффициентов необходимо учитывать полный капитал банка, который определяется по формуле:

К = УФ + ПФ + П

                Коэффициенты ликвидности:

 

l1 – степенной коэффициент ликвидности; l1 = ЛА/СО

показательный коэффициент ликвидности l2 = ЛА/ВВ

мгновенный коэффициент ликвидности l3 = ЛА/ОВ

кросс-коэффициент ликвидности l4 = СО/АР

генеральный коэффициент ликвидности l5 = (ЛА + ЗК)

коэффициент ликвидного качества портфеля l6 = КК/ДК

коэффициенты надежности:

степенной коэффициент надежности t1 = К/СО

показательный t2 = ВБ/АР

коэффициент защиты капитала t3 = ЗК/К

кросс коэффициент ликвидности t4 = СО/АР

генеральный t5 = К/АР

коэффициент обеспечения кредитных операций t6 = КсО/КбО

                коэффициенты рентабельности:

степенной: r1 = П/СО

показательный r2 = П/ВВ

коэффициент капитализации прибыли r3 = К/УФ

генеральный коэффициент r4 = П/К

кросс-коэффициент рентабельности r5 = АР/СО


СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНИКА



Реклама!


Заказать реферат





Статистика

Всего 24 учебника


Поиск



Все книги на данном сайте являются собственностью их авторов и предназначены исключительно для ознакомительных целей.
Просматривая, скачивая книгу Вы обязуетесь в течении суток ее удалить.

проводной интернет Инет-киевстар